Devo estabelecer uma relação de confiança irrevogável para minha propriedade?

 Relações de confiança irrevogáveis ​​são um dos dois tipos principais de confiança. Como sua contraparte, um fideicomisso revogável ou vivo, um fideicomisso irrevogável pode ajudá-lo a evitar o processo de inventário , muitas vezes demorado e caro , permitir que você faça arranjos com antecedência em caso de incapacidade e geralmente manter seus negócios financeiros privados.

Relações de confiança irrevogáveis ​​podem fornecer algumas outras vantagens, como redução de patrimônio e proteção de ativos. Esses benefícios podem ser atraentes o suficiente para superar requisitos mais onerosos, como abrir mão do controle de seus ativos e controlar estratégias de confiança mais complicadas.

O que é uma relação de confiança irrevogável?

Um trust irrevogável é aquele que não pode ser alterado ou revogado pelo criador, conhecido como concedente. Embora exceções possam ser feitas às vezes, não há solução fácil, já que todos os beneficiários do trust devem concordar com a mudança ou é necessário um decreto do tribunal.

»MAIS:  Compare e contraste relações de confiança revogáveis ​​vs. irrevogáveis

O concedente transfere ativos para o fideicomisso e designa um terceiro para atuar como fiduciário. Uma vez que os ativos são transferidos para o fideicomisso irrevogável, o concedente cede todos e quaisquer direitos de propriedade e cede o controle ao fiduciário. Esses ativos são removidos do patrimônio tributável do concedente.

Você precisa de uma relação de confiança irrevogável?

A maioria das decisões financeiras resume-se à aparência de sua situação específica e aos objetivos finais que você está tentando alcançar. No entanto, existem alguns casos em que um trust irrevogável pode ser uma solução adequada para você.

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1. Quando você quer uma proteção contra impostos imobiliários

Se você tem uma grande propriedade que provavelmente está sujeita ao imposto sobre a propriedade , descobrir maneiras de minimizar ou evitar a pesada carga tributária pode ser atraente. A isenção do imposto de propriedade de 2021 é de US $ 11,7 milhões para um indivíduo ou US $ 23,4 milhões para um casal. As propriedades que excederem esses limites estarão sujeitas a imposto federal sobre imóveis de até 40%, dependendo do valor tributável. Além disso, alguns estados cobram seus próprios impostos de propriedade.

Dado que o limite de isenção é alto, apenas um subconjunto de pessoas precisará se preocupar com isso. No entanto, a isenção do imposto federal sobre o patrimônio pode mudar ou diminuir com o tempo, o que é algo a se considerar ao planejar o futuro.

Para propriedades que excedem o limite, existem várias estratégias a serem examinadas. Alguns podem adquirir seguro de vida como forma de repor os ativos pagos ao IRS, enquanto outros podem explorar meios alternativos de proteger seus bens dos impostos. Entre no bando de relações de confiança irrevogáveis.

Existem fundos de proteção de crédito que permitem que casais deixem bens para seus cônjuges e filhos sem gerar impostos sobre o patrimônio. Os fundos de proteção de crédito incluem fundos AB; fundos de propriedade de interesse rescindíveis qualificados, ou QTIPs; e trusts nacionais qualificados, ou QDOTs.

Quando se trata de presentear, existem muitas estratégias de fideicomisso que permitem transferir ativos para herdeiros com pouco ou nenhum imposto sobre o patrimônio, como fundos de anuidade retidos pelo concedente, ou GRATs, e fundos de residência pessoal qualificados, ou QPRTs. Existem maneiras de proteger as crianças do imposto de propriedade usando trustes que pulam gerações, ou mesmo várias gerações de herdeiros com trustes de dinastia. Os fundos gastadores podem cuidar dos herdeiros que não têm hábitos financeiros responsáveis, e os fundos com necessidades especiais podem cuidar daqueles que precisam de assistência devido à deficiência.

Se você for caridoso, presentear ativos pode oferecer uma solução em que todos ganham - a caridade ganha com os ativos doados, enquanto o concedente pode obter uma redução de impostos. Existem muitas estratégias de fideicomisso de doação de caridade, incluindo fundos de caridade remanescentes, ou CRTs; fundos de caridade para chumbo, ou CLTs; e fundos de renda conjunta.

2. Quando você precisa proteger ativos de credores

Semelhante à forma como um fideicomisso irrevogável elimina os impostos imobiliários porque os ativos do fideicomisso não fazem mais parte do patrimônio do concedente, os fideicomissos irrevogáveis ​​também podem proteger os ativos dos credores. Novamente, os ativos fiduciários não são mais propriedade ou controlados pelo concedente.

Para aqueles em ocupações que estão mais sujeitas a processos judiciais ou processos judiciais - como advogados, médicos e incorporadores imobiliários - encontrar uma maneira de manter seus bens pessoais fora do alcance dos credores pode ajudar a proteger você e seus herdeiros. Relações de confiança de proteção de ativos fazem exatamente isso.

Existem duas variedades: doméstica e estrangeira ou offshore. Nem todos os estados permitem fundos de proteção de ativos domésticos, e os estrangeiros podem ser caros de administrar. Além disso, se um tribunal determinar que seu trust de proteção de ativos foi criado com a intenção de fraudar os credores, você poderá enfrentar consequências jurídicas significativas e ser forçado a desfazer a transferência de seus ativos.

3. Para se qualificar para determinados programas governamentais

Usar um trust não é apenas para quem tem grandes propriedades. Para se qualificar para determinados programas do governo, os candidatos geralmente precisam demonstrar bens e renda limitados em seus bens pessoais.

Uma relação de confiança de proteção de ativos pode ajudar a remover ativos de uma propriedade para obter elegibilidade para programas governamentais. Por exemplo, os custos de cuidados de longo prazo geralmente não são cobertos pelo Medicare. Mas os cuidados de longo prazo são cobertos pelo Medicaid, o programa de saúde do governo para americanos de baixa renda.

Observe que existem muitas regras em torno do uso de relações de confiança de proteção de ativos para reduzir ativos. O Medicaid tem um período de retrospectiva de até cinco anos para verificar se nenhum ativo foi doado durante esse período. Uma relação de confiança de proteção de ativos formada dentro desse período provavelmente resultará em uma violação da regra de lookback e induzirá um período de inelegibilidade para o requerente.

Um advogado mais velho pode ajudar a esclarecer se um fundo de proteção de ativos do Medicaid é uma solução viável para você.

Abandonando o controle de seus ativos

Não importa os motivos que o estão levando a estabelecer um trust irrevogável, você precisará se sentir confortável em abrir mão dos direitos de propriedade e do controle de seus ativos. Nem sempre é fácil abrir mão de ativos que você trabalhou arduamente para ganhar e acumular ao longo da vida, ou encontrar alguém por quem você está alinhado e acredita que tomará decisões no melhor interesse do trust.

Os concessores geralmente podem nomear um protetor de trust como um conjunto adicional de olhos para zelar pela gestão do trust. Os protetores de trust prestam atenção aos regulamentos e leis para monitorar se alguma mudança terá um impacto adverso sobre o trust. Eles podem atuar como mediadores se os beneficiários discordarem e também podem substituir o administrador, se necessário. O concedente pode prescrever quais são os poderes do protetor de fideicomisso ao redigir o documento fiduciário.

Relações de confiança irrevogáveis ​​limitam a flexibilidade do concedente. Depois que os ativos do trust são transferidos, o concedente não pode alterar os termos do trust. Isso significa que o concedente não pode remover ou alterar os beneficiários nomeados no fideicomisso ou recuperar o controle de quaisquer ativos fiduciários se a sorte mudar e esses ativos forem necessários no futuro.

Compreender estratégias complexas

Outra desvantagem das relações de confiança irrevogáveis ​​é que muitas estratégias de confiança são complexas e difíceis de entender e administrar. A contratação de um especialista também tem um custo, embora possa ser uma queda no balde em comparação com os benefícios de longo prazo da confiança. Mas, uma vez que são irrevogáveis, certificar-se de que está ciente de todos os detalhes e implicações correspondentes é muito importante para que você não acabe inadvertidamente fazendo algo que não gostaria de fazer.

»Relações de confiança irrevogáveis ​​não são adequadas para você? Considere uma confiança viva em vez 

Mesmo que essas estratégias sejam confusas, nem tudo está perdido. Um advogado de planejamento imobiliário pode trabalhar junto com seus consultores fiscais e financeiros para ajudar a determinar o que funciona melhor para sua situação e ajudá-lo a alcançar seus objetivos de planejamento imobiliário.

Como quebrar a inércia: a fortuna digital favorece os ousados

 A única maneira de superar a inércia de uma organização é aplicar força suficiente. Pequenos passos, como pilotos e provas de conceito, são muito fracos, e grandes programas de tecnologia correm o risco de criar o tipo errado de força. A empresa deve se comprometer com a transformação digital - mudando fundamentalmente a forma como a organização funciona, além da tecnologia apenas - e depois ir atrás dela, ao fazer um serviço de Engenharia do Proprietário em Minas Gerais 

O COVID-19 cria uma janela para impulsionar mudanças transformadoras, em pequena parte porque as empresas e os trabalhadores foram forçados a acelerar o uso de ferramentas digitais básicas para trabalho remoto, em grande parte porque o status quo já foi interrompido. É fácil dizer “transformar”, mas o que faz uma transformação digital durar?

Depois de muita experiência nas trincheiras, desenvolvemos uma jornada de transformação digital que quebra a inércia, desbloqueia valor em grande escala e dura (Figura 2).

Anexo 2

Uma jornada de transformação digital em energia requer a reimaginação de fluxos de trabalho.

Nós nos esforçamos para fornecer aos indivíduos com deficiência igual acesso ao nosso site. Se você deseja obter informações sobre este conteúdo, ficaremos felizes em trabalhar com você. Envie um e-mail para: McKinsey_Website_Accessibility@mckinsey.com

Nossa jornada de transformação digital reflete três princípios práticos para enfrentar a inércia e alcançar escala:

Não se limite a patrocinar - possuir.

Não apenas crie ferramentas - transforme fluxos de trabalho inteiros.

Não execute a transformação em um big bang - faça pequenas ações.

Esses três princípios animam cada etapa da jornada da transformação digital. Como são traduzidos para a prática?

Não apenas patrocine - possua

A maioria das empresas de energia possui uma matriz de unidades de negócios, que executam a operação, e funções (como TI, engenharia ou compras), que prestam serviços às empresas. Normalmente, as empresas, e não as funções, têm o poder. A transformação digital só pode acontecer se as empresas assumirem a responsabilidade por se transformarem.

Quase invariavelmente, eles não o fazem. A mentalidade dos executivos de negócios evoluiu ao longo dos anos, mas ainda não o suficiente. Dois anos atrás, os líderes de negócios relegaram o digital a um segundo plano como um projeto peculiar de TI. Hoje, eles reconhecem o valor do digital, mas ainda o tratam como um experimento visionário do alto. De fato, os líderes corporativos aclamam a promessa da tecnologia digital e a financiam abundantemente, mas fazem dela o escopo de novas incubadoras digitais ou centros de excelência, em vez de operações de linha.

As unidades de negócios não se comprometerão com a transformação digital a menos que tenham uma pele no jogo. Como é isso?

Ser um patrocinador e fornecer fundos sinaliza interesse, mas não gera um senso psicológico de responsabilidade. Se tudo o que uma empresa faz é financiar um serviço digital que outro grupo deve oferecer, ela pode permanecer à distância como um juiz imparcial do trabalho de outra pessoa.

Além do financiamento, as unidades de negócios devem primeiro integrar as tecnologias digitais em seus negócios formais e metas operacionais. Isso tem um duplo benefício. Por um lado, força a empresa a assumir a responsabilidade pela criação de valor digital. Por outro lado, essa responsabilidade também dá à empresa o poder de moldar iniciativas digitais para refletir as verdadeiras prioridades, não os sonhos fantasiosos dos tecnólogos.

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Exemplo: Criação de responsabilidade empresarial para o digital

Em segundo lugar, as unidades de negócios devem comprometer o tempo e o talento de seus principais operadores. Normalmente, os líderes de negócios que veem a inovação digital como um espetáculo secundário protegem suas estrelas dos esforços digitais e voltam a focar nos geradores de dinheiro tradicionais: perfuração de poços, assinatura de contratos de compra de energia, operação da fábrica com mais eficiência e assim por diante. Mas se uma empresa deseja transformar o digital também em uma máquina de fazer dinheiro, ela precisa colocar seus melhores profissionais no caso.

Os operadores estrela conhecem a cultura do negócio, conhecem a operação e têm bom senso sobre como fazer mudanças. Eles são os campeões mais confiáveis ​​de um esforço digital, uma vez que são amplamente respeitados até mesmo pelos mais duros veteranos de 30 anos, e também têm a capacidade de ser criativos sobre o futuro. Obviamente, uma empresa não pode se dar ao luxo de manter seus melhores talentos focados indefinidamente na inovação digital, mas por meio da polinização cruzada entre as operações digitais e centrais, eles acabarão se tornando a mesma coisa.

Terceiro, as empresas devem tornar o compromisso de financiamento grande e ousado. A transformação digital depende de mudanças operacionais profundas - tecendo a tecnologia na vida diária das operadoras, simplificando os processos e acelerando radicalmente o ritmo das atividades. Essas mudanças estão sujeitas a ajustes e inícios e reversões, por isso é difícil prever quais mudanças terão sucesso ou falharão e qual a melhor forma de se ajustar. Para fazer todo esse trabalho, as empresas devem dedicar um grande bloco de fundos que cobre um longo tempo e dá aos esforços digitais espaço para ziguezaguear em direção à mudança transformacional.